آموزش ارزش افزوده، گزارشات فصلی و اظهارنامه مالیاتی

آموزش ارزش افزوده، گزارشات فصلی و اظهارنامه مالیاتی

اسلاید 1: 1به نام خداوند جان و خردکزین برتر اندیشه بر نگذرد

اسلاید 2: 2سپید سیستم پایدارنماینده شرکت سپیدار سیستم آسیاارائه دهنده:سعید قنبری دمسازمولف کتاب آموزش قدم به قدم ارزش افزودهمدیر سایت آموزش حسابداری حساب آموزwww.hesabamooz.com

اسلاید 3: مالیات بر ارزش افزودهValue Added TaxVAT 3

اسلاید 4: ارزش افزوده چیست؟مالیات ارزش افزودهدوره‎ ارزش افزودهاجرای آزمایشی نرخ مالیات ارزش افزوده4ارزش افزوده:

اسلاید 5: نرخ مالیات ارزش افزوده از زمان اجرا:5

اسلاید 6: آیا همه فعالان اقتصادی مشمول اجرای قانون هستند؟ماده ... ق . م . ا . اروش تعیین مشمولان اجرای قانونمرحله اول : مهر 87 مرحله پنجم : مهر 90مرحله دوم : مهر 88 مرحله ششم : فروردین 94مرحله سوم : فروردین 89 مرحله هفتم : مهر 95مرحله چهارم : مهر 896مشمولان مالیات بر ارزش افزوده:

اسلاید 7: 1- ثبت نام و دریافت نام کاربری و رمز عبور2- دریافت گواهی ثبت نام3 – انجام وظایف قانونی طی دوره: صدور فاکتور و ثبت اسناد4- انجام وظایف قانونی پایان دوره: ارسال اظهارنامه پرداخت یا تعیین تکلیف مالیات رسیدگی توسط سازمان امور مالیاتی7مراحل اجرای قانون مالیات ارزش افزوده:

اسلاید 8: 1- تعریف کد حسابداریارزش افزوده خریدارزش افزوده فروش2- ثبت خرید و فروش کالا3- ثبت دریافت یا عرضه خدمات4- تهیه گزارشات جهت ارسال8ارزش افزوده در نرم افزار حسابداری:

اسلاید 9: 9ثبت حسابداری خرید یا دریافت خدمات:

اسلاید 10: 10ثبت حسابداری فروش یا ارائه خدمات:

اسلاید 11: زمان رسیدگی انواع رسیدگی 1- دقت در انتخاب مرحله مشمولیت 2- انجام امور معوقه 3- اظهارنامه در حالت عدم فعالیت 4- کنترل اعتبار ثبت نام فروشندگان کالا یا عرضه کنندگان خدمات 5 –شناسایی و ثبت در اسناد حسابداری 6- فاکتور مورد قبول سازمان امور مالیاتی و عدم خرید فاکتور11نکات مهم ارزش افزوده:

اسلاید 12: 12گزارش خرید و فروش فصلی

اسلاید 13: گزارشات فصلی چیست؟ (ماده 169 مکرر ق . م . م)-دوره زمانی هر گزارش-مهلت ارسال-مشمول رسیدگی 13تعاریف و آشنایی:

اسلاید 14: 1- ثبت نام کد اقتصادی جدید و دریافت نام کاربری و رمز 2- صدور فاکتور مطابق نمونه 1 یا 2 3 – انجام وظایف در پایان دوره: ارسال گزارشات فصلی * رسیدگی توسط سازمان امور مالیاتی * استفاده جهت رسیدگی مالیاتی14مراحل مربوط به گزارشات فصلی:

اسلاید 15: عمومی:شامل اطلاعات فروشنده + خریدارفروشگاهی: اطلاعات فروشنده نمونه مورد تایید اداره مالیات بر ارزش افزوده کدا م است؟ 15انواع صورتحساب:

اسلاید 16: 16

اسلاید 17: 17

اسلاید 18: 1- تهیه گزارشات از نرم افزار حسابداری2- ارسال به روش : آفلاین یا آنلاین کدام روش بهتر است؟ 18ارسال گزارشات فصلی:

اسلاید 19: 19انواع اطلاعات در گزارش فصلی:

اسلاید 20: 1- موارد غیر مشمول2- حد نصاب معاملات کوچک3- معاملات تجمیعی4- مودیان پرریسک 5 – مصرف کننده نهایی6- عدم پرداخت 7- مبلغ کالا در گزارشات فصلی به جای مقدار کالا یا خدمات فوت کوزه گری گزارش فصلی 20نکات مهم:

اسلاید 21: 21اظهارنامه عملکرد

اسلاید 22: انواع اظهارنامه عملکرداظهارنامه موضوع ماده 100 ویژه ... مهلت ارسال؟ اظهارنامه موضوع ماده 110 ویژه ...مهلت ارسال؟ وظایف پیش از ارسال اظهارنامه22

اسلاید 23: عملیاتی: ثبت رویدادهای باقیمانده ثبت رویدادهای آخر سال: حقوق، عیدی، سنوات و ... رسیدگی: بررسی درست بودن ثبت ها رعایت استانداردها رعایت قانون مالیات رعایت قانون تجارت ...23

اسلاید 24: اصلاحی:اصلاح اشتباهاتاصلاح مانده هااصلاح ماهیت محاسباتی:محاسبه ذخیره ها استهلاک سود یا زیان مالیات اندوخته ها24

اسلاید 25: اختتامیه:بستن حسابهای موقتبستن خلاصه سود و زیانبستن حسابهای دائمیتهیه و تنظیم صورت های مالیتهیه و ارسال اظهارنامه عملکرد25

اسلاید 26: 1- دریافت و نصب آخرین نسخه نرم افزار2- تکمیل اطلاعات اظهارنامه3- کنترل اطلاعات پیش نویس اظهارنامه 4- کنترل مجدد اسناد و اظهارنامه تکمیلی پس از چند روز 6- ارسال اینترنتی و دریافت رسید7- تهیه پرینت و بایگانینکات مهم26تهیه اظهارنامه عملکرد:

اسلاید 27: 1- اهمیت اطلاعات ثبت شده در رسیدگی ”خود ابرازی“2-اعلام شعبه یا انبار یا ... 3-موارد معاف و غیر معاف تخفیف ویژه شرکت کنندگان گرامی27نکات مهم:

اسلاید 28: سایت حساب آموزآموزش کاربردی حسابداری، بیمه و مالیاتwww.hesabamooz.comموفق باشید28