اعتبارات اسنادی

صفحه 1:
1 سيد مصطفي علوي 

صفحه 2:
LETTER OF CREDIT )LC ) مدرس :دکتر محمدرضا ساربانها 2 سید مصطفي علوي 

صفحه 3:
مزلیایاعتبرل تس ای3 طرفیرٍعتبرلتاساسی4 فرليك خريد كللاز طريقإعتبر/تلسادى5 لنولع العتبرتلستلدواز نظر تسعهد وثبات6 تسقيسم بتدواعتبرلتلسندواز ‎Tesla hs‏ ‎jl foaled‏ نظر تسكنيكهطاى_انك8 ‎tens INCOTERMS-9‏ ‎Scum2SWIFT-10‏ سيد مصطفي علوي 

صفحه 4:
فرض کنید می خواهید کالایی را در داخل کشور بخرید,چگونه عمل مى كنيد؟ اكنون حالتى را در نظر بكيريدكه كالايى را از یک شرکت خارجی بخرید «با جه موانعى روبرو هستيد؟. وجود مخاطراتی که در بازركانى بين المطلى مى باشد از قبيل عدم لعتمك طرفينهعامله-1 دوریم سافتود3 باعث شد تا سیستمی به نام2)مآدر بانگداری بین المللی به وجود يد سيد مصطفي علوي 

صفحه 5:
اعتبار اسنادی تعهد بانکی است به خریدار وفروشنده .مشروط به اینکه خریدار کالای خود را با همان کیفیت و تعداد درخواستی دریافت کند و فروشندهدر قبال تحویل کالای خود به شرکت مبلغ تعیین شده را دریافت کند 

صفحه 6:
لطمیثرف روشنده ازلمينكه يسراز ارليه مسند حملوجهاعتار را مطلبق: تبر از بان ‎eres or eas‏ ل حمزوجهاعتبار را مطلبقشيليطاعتبلر از بانکا) امکان کنترل تاریخ حمل و تحویل نهایی کالا -۲ تحصیل اسناد حمل مطابق با مفاد موافقت اولیه تحت شرایط قرارداد میان طرفین -۴ اطمینان از اينکه پرداخت وجه اعتباربهفرو: امکان کسب تسهیلات بیشتر برای فروشنده در مقابل اعتبار گشایش یافته برای تهیه کالای سفارش -۵ شده « فقط بعد از انتقال و فک مالکیت ‎VS‏ از وی صورت-۴ اتسعهد بانکیس لیبس ردل ختبسها در معاملاتب جایف رد فروشنده۶- 

صفحه 7:
eee eee 7 

صفحه 8:
خریدار بساعتقاضخ __خس‌حقیقیا حقوقی‌که دوخواس_شلیشاعتار بسه سفع فروشنده میسن فونه اذى ف 6 بانکک شلیث‌کنند 660006-۰ 0660106): پانکی است که در کشور خریدار ماقم شده وبه درخواست خرینار به نفم فروشنده اعتبار باز می كنك بانکلبلاک‌ننده-۵6000 2۵۵16106) این بانک از سوی بانک گشاینده اعتبار تعیین شده تا متن اعتبار را به ذی نفع اعلام کند که به نفع وی اعتبار گشایش یافته استاین بانک در کشور ذینفع واقع شده و می تواند شعبه ای از بانک گشایس کننده باشد eee eee 8 

صفحه 9:
يسراز حصولت ولفقيينخريدار و فروشتده «درخولسلفتناح لعتبروگشایشٍعتبر توسط خریدار بسه بانکگ ایند ار یت بانکخریدار پسراز حصوللطمیازاز نحوم صحیح تنظیم مدا وکلعتبر را لفتتاح نسوده را جهلباج6 .به فروشنده به بانک کارگزار فروشتده ابلاخ مى كند .بانکلباخ ‎ae‏ پسواز دریافتبیام و حصولامیان‌خاطر ‎Bled ied |) eel‏ مئنمايد © فعنغع (فروشنده)لعتبار دریافتیرلبا نسوجه بسه توفقیه عممده قبلی‌رسید گی‌مینسماید و در صووتتطابقید تولفق‌هایه عملآمدسنرا میب ذیرد کل لارسل (می‌کردد وفروشندم لستد مورد لزیم را آماده و به بانکلباغ کننده لعلام می‌نماید6 بانکک ارگزار پسرپسساز حصوللطمیتاناز 2 طابقاستد ولصله با شرلیطلفتناح شده لسقد را به بانکگ شایشن! کننده ارس لمی‌دارد و چننچه لعتبلیبه صویتدیداویباشد بسهایلسند را به ذینفع پرداختو با توجه بسه شرا ‎eel‏ نسیتیسه وصول‌وجه پرداختیٍقدلم خولهد نمود انکک_شایشک ننده لستد ولصله را يسسراز يسيد كي سند ولصله با شرليط لعتبر حسابخريدار را بدهكار نسموهه و را در لختيلرخريار قسرار صيدهد 

صفحه 10:


صفحه 11:
» 2 ).آهای قابل برگشت ‎sald‏ غیر قابل برگشت| | ز).آهای تایید شده 8 وی 

صفحه 12:
رالف).[ های قابل بر گشت در این نوع اعتبار . خریدار و یا بانک گشایش کننده اعتبار میتواند بدون اطلاع ذینفع ۰ هرگونه تغییر یا اصلاحی در شرایط اعتبار بوجود آورد(بدون اجازه فروشنده) واضح است از این نوع اعتبار استفاده چندانی نمیشود زیرا فروشنده اطمینان لازم را نسبت به پایدار ماندن اعتبار و انجام تعهدات خریدار ندارد (ب0).آهاى غير قابل بركشت در اعتبار اسنادى غير قابل بركشت هركونه تغيير شرايط اعتبار از جانب خريدار يا بانك كشايش كننده اعتبار موکول به موافقت و رضايت فروشنده بوده. فروشندكان معمولا از اين كونه اعتبار استقبال بيشترى ميكنند. براساس آخرين مقررات اتاق بازركانى بين الملل در صورت عدم تصريح و سكوت در اعتبار اسنادى مبنى بر قابل .برگشت یا غیر قابل بركشت بودن آن , اعتبار غير قابل بركشت خواهد بود 

صفحه 13:
‎Confirmed L/C(~)‏ (ز),آهای ‎dG‏ شده ‏اعتباری است که خرینار فلوم میشود فا اعتبار صادره از نتوی بانک خود را یه تایید هر باتک معتر دیگر که مورد نظر وشنته لست بوسائد #اريد هر مواقمى خياستة مى كود "كد ‏کشور گ ‎Jeo pelos: Sal‏ ب حون سیاسی یا لقتصادیب اشد) ‏بانکگ فایشک نندم لعتبار خوبی‌ن‌دلشته باشد- 6 ‏هم اکنون بسیاری از فروشندگان خارجی تقاضای اعتبارات تایید شده از خریداران ایرانی میکنند که این مسئله به دو ‏دلیل میباشد اولا وضعیت سیاسی و اقتصادی متزلزل انیا در سالهای پس از جنک ايران و عراق بدليل كمبود ارز در ‏سیستم بانکی کشور ‏ بانك مركزى خريداران را به به كشايش اعتبارات يوزانس (نسيه) ترغیب كرد در حاليكه بائك ‏مركزى در زمان تمروسيد اعتبارات تواناى برداحت مبلغ اعبار را نداكت كه باعث تاخبرهای بلند مدت در پرداخت. ‏.اعتبارات به فروشندگان شد که باعث بى اعتمادى فروشندكان به بانكهاى ايرانى شد ‏سس ان 2 بعضي مواقع بانك كشايش كننده قبول نمي كند (به خاطر اعتبار بين بانكها) كه مورد تائيد قرار كيرد و همجنين فروشنده خربدار را ملزم به كرفتن.اعتبار کرده است. در این گونه موارد خریتار به بانک تالت معتبر بين العللي كه ‏معمولا اعتبار مي دهد مراجعه مي كند و با برداخت حق تائيد درخواست اعتبار تائيد شده را مي کند. و این بانک .مستقل از بانكى كشاينده ضمن تائید بانک گشاینده متعهد به پرداخت مي گردد ‎ 

صفحه 14:


صفحه 15:
پس از ارائه اسناد بدون ۰ روزهباشد ذینفع ‎٩۰‏ روز بعد از رئه اسناد مبلغ را دريافت مى كند در این روش برات رد و بدل نمى شود. بتابر ا .روش بسيار خوبى براى خريدار است ‎o‏ (صادر كننده) در قبال دريافت بهره بعلاوه مبلغ معامله به خريدار ميدهد ناميده ميشود وارد معامله مىكردد (فايننسر) 0 1”5) در يوزانس يك شركت ثالث كه شركت تامين كننده مالى ‎ee‏ ۰ ‎an‏ ‏اعتبارات یوزانس معمولا ۰۶ ‎۰٩‏ ۰۱۲ ۰۱۸ و یا دو ساله قابل گشایش مي‌باشد. چنانچه شرکت الف اعتبار اسنادي یوزانس ساله به نفع شركت ب كشايش كرده باشد و شرکت ب اسناد حمل بدون مغایرت را مثلا در تاریخ ۱/۵/۸۵ به بانك معا .کننده ارائه کرده باشد درست یکسال بعد از این تاریخ مبلغ اعتبار را دریافت خواهد کرد بهره یوزانس کشور خریدار توسط فاكتورهاي مختلف سياسي - اقتصادي در بزار جهاني تعیین مي‌گردد ‎ 

صفحه 16:
50 | اعتبار اسنادی عتباراسنادى| اعتباراسنادی| ‎IEE‏ "سک اعتباراسنادو) | بدون وس | | اعتبار اسنادى ‎cots 5‏ پوششی 3 ‎i‏ ردان با اتکایی ترانزیت سبد خريد | ل || ‎ae‏ ‎۳ ‎ ‎ 

صفحه 17:
اعتباری است که در آن میلفی بایت پیش پرداخت تعیین شده وبه فروشنده اجازه می دهد پیش از حمل ويا ارائه مدارك حمل در قبال ارائه رسید مبلفی را دیافت دارددر گذشته اين مجوز در متن اعتبار با : رنك قرمزمشخص مى كرديدو بردو نوع است جننجه بانكفقط يكرسيد سادم ب گیردوپیشپردلخطعتبر را به فروشنده ببردازد به لَنَ1 ‎CLEAN RED CLOUS‏ چنانچه بانکت ضمیزو تعهد ب گیرد(ض منت امه یاسنم-8 ‎DOCUMANTARYCLEAN RED CLOUS‏ 27 سید مصطفي علوي 

صفحه 18:
اعتباری است که بدون نیاز به به اصلاحیه و با توجه به شرایطی خاص که در اعتبار در نظر گرفته شده خود به خود تجدید می شود زمانی که خریدار کالایی را به طور مداوم مصرف می کند از اين نوع اعتبار استفاده مى تمايد مثال: شركت كالاى نفت ايران براى خريد خود از شركت انكليسى يك اعتبار به نفع دفتر خود در لندن به ارزش ۰ میلیون دلار گشایش می کند و طبق متن اعتبار به دفتر خود اجازه می دهد به تعداد مثلا ۱۰ بار تا همین .سقف کالا خریداری کرده و به ایران بفرستد و به ازای تحویل اسناد به بانک مبلغ خود را دریافت کند در ایران چند شرکت وابسته به وزارت نفت جتیرو از این نوج اعتیار استفاده می 

صفحه 19:
د راین مورد بانک گشاینده اعتباره عملیات ابلاغ و پرداخت به ذی نفع را نیز به عهده دارد و فروشنده با ارسال اسناد حمل به همین بانک گشايش کننده مبلغ درخواستی را دریافت می کند این روش زمانی به كار .میرود که فروشنده به بانک گشایش کننده اعتماد دارد اللين نوع لعتبر قابزإنتقلليه شخصث ان لتسیسی اين اعتبار روش خوبى براى استفاده در كشايش اعتبارات ريالى داخل كشور مى باشد .در حال حاضر .اعتبار ربالى در داخل ايران رو به افزايش است 

صفحه 20:
این نوعاعتبر اعتباری است ردان كه معمولا خريداران رای نمایندگان خود در کشور فروشنده افتتاح می نمایند.به عبارت دیگر نماینده از هر کسی که می خواهد جنس می خرد و بخشی از(6/ را به او واگذار ع لا کی که با یک سید در دست به هر بای که میوید مبلشی را متقل کرده و جسسی میحر 

صفحه 21:
اعتبارى به نفع يك ذى نفع در سوئيس و برحسب دلار افتتاح نماييم امادر بانك سوئيسى اعتبار نداشته باشیم می توانيم اعتبار را از طريق بانك سوئيسى ابلاغ و از او بخواهيم اسناد را پس از دریافت و قبولی بوجه اسناد را از طریق بانک ثالفی (که حساب به ارز اعتبار نزد او وجود دارد مطالبه نماید) 

صفحه 22:
صادررکنندگان و وارد کنندگانی که خواهان خرید از کشور هایی می باشند که با کشور مطبوعشان دارای -روایط بانکی نیستند می توانتد از مزایای اعتبار ترانزیت استفاده کنند لي ا ار ور ا بعلم مكاي كي و ور ردي كر تللم تلمفته باكن ۱ به شعبه يك بانك مثلا در لندن داده و از او درخواست مى نماييم نا ()مرا یه ذی تفع در ویتنم ابلاغ . نمايد 

صفحه 23:
این اعتبار زمانی است که فروشنده بخواهد به پشتیبانی اعتبار باز شده توسط خریدار اعتبار دیگری :كشايش كند (اعتبار اول وثيقه اعتبار دوم مى باشد )اين اعتبار به دلايلى مثل فروشنده تسونایی‌ساختوارسا | حموله را در یمان,سروسید را ندارد-1 فروشنده وچه کسافی سای رداخته پسیمانکرلنن درد در این روش بانک منتخب برای اعتبار دوم بانک کشایش کننده می شود و فروشنده به باز کننده | تبدیل می شود . فروشنده ول از(خریدار دوم از فروشنده دوم می خواهد که محموله را به پندر مورد . نظر خريدار حمل كند 

صفحه 24:
= \ 0 ا اشاس 24 سيد مصطفي علوي 

صفحه 25:
INTERNATIONAL COMMERRCE TERMS ‏اصطلاحات بازر گانی بین المللی‎ وجود مشکلاتی که درتجارت بین المللی بود باعث شد تا اتاق بازرگانی بین المللی در سال 920 1در پاریس تاسیس شود و در سال 1993طی اجلاسی در وين مقررات یکسانی راچاپ و تدوین نموده است که به 160626010000 . معروف شده ودر سال 2000موردتجدید نظر قرار گرفته است و ملاک عمل بانک هااست م به ذکر است که مسایلی از قبی ‎WMOOTEROG‏ مده است. ‏شرايط ‎POD-OUP Jed IVS byes‏ ومقررات اعتبارات اسنادى در ‎ ‎5 25 

صفحه 26:
SOCITY FOR WORLD WIED INTERBANKIING FINANTIAL, TELECOMMUNICATION جامعه جهانى ارتباطات مالى بين بانكى بانک ها جهت ابلاغ يا درخواست كشايش اعتبار واصولا هر عمليات بانكى از سيستم منحصر به فرد بين بانکی استفاده : می کنند.که جانشین تلکس شده است ودارای مزایایی از قبیل می باشد. شبکه جهانی سوئیت کدهایی را برای رجوع آسانتر مشخص کرده که هر کد مشخص کننده عملیات خاص بانکی می . باشد مثلا :درج کد 700مشخص می کند سوئیفت مربوط به گشایش اعتبار است 26 سید مصطفي علوي 

صفحه 27:
27 يا كشايش اعتبار اسنادی توسط باک شماره مخصوصی به اعتبار اسنادى تعلق می گیرد که خریدار در دفاتر خود حسابی با عنوان حساب اعتبر اسنادی با شماره مذکورافتتاح و عملیات حسابداری را به شرح زیر انجام سس دهد a معمممم مهمه +++ ‎١.‏ اعتیار اسنادی شماره248/508/450 ad a ‏نک با‎ opis ثبت بات برداشت یانک از حساب ب اعتبار اسنادى شماره 248/508/450 ثبت بابت پرداخت حق بیمه 

صفحه 28:
3 اعتبار اسنادى شماره 248/508/ 450 وسيم ا مخارج ترخیص کال و كرايه Sh اعتبار اسنادی شماره 248/508 450 بایت برگشت قسمتس از سفارش که انجام نشده است 

صفحه 29:
موجودی کال اعتبار اسنادی شماره 248/508 450 ثبت بابت دریافت سفارش(موجودی کالم و بستن اعتبار شماره 248/508/ 450 

صفحه 30:
سید مصطفي علوي 30