ریسک اعتباری

صفحه 1:
ريسك اعتبارى ملیحه محصل جمشیدی 

صفحه 2:
تعريف اعتبار اعتبار عبارتست ازتعامل بين دوطرف كه درلن يك طرفم كه وى رااعتباردهنده يا وام كيرنده مى ناميم :يول يا معادل يول» كالاهاء خدمات و غيره را در مقابل تعهد يرداخت در آيندهء توسط طرف ديكر( قرض كيرنده يا مديون ) كه معمولاهمراه با يرداخت بهره به وام دهنده است در اختيار ايشان قرار مى دهد 

صفحه 3:
تعريف ريسك اعتبارى ريسك اعتبارى در ساده ترين عبارت به اين معناست: ا 0 اتعهد ش [امطابق 10111101 انوا فقشا ن 11111170 خواهد ۳ ۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱ لاما ۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۸ لا ااا ‎is‏ ااام اللل ۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱۱ الل لاا ملل ‎aAT nana ay AAT aT aT AAA Ay ata ayaa a aga‏ الالال 

صفحه 4:
۳ ‏رک ی ار‎ RN Spe OI Ont RS Crus eral EC wenn) * زیانهای متناوب ممکن است از کاهش ارزش پرتفو که به سبب زوال و کاهش واقعی و محسوس در کیفیت 007 aR pe I ES rea gir] Soe ee ‏ل ا ا ا‎ is ‏ریسک اعتباری می باشند.‎ * به هر حال ريسك اعتبارى مى تواند ريشه در فعاليتهاى الل ل الف ا كم 

صفحه 5:
ل ا ا ا * همان متبعی که موسسه را در معرض خطر ریسک اعتبارى قرار مى دهد ممكن است لن موسسه زيا در معرض ریسک های دیگر نیز قربار دهد. * به عنوان مثال یک پرتفوی نامناسب ممکن است منجر به مشکل نقدینگی گردد. 

صفحه 6:
عوامل به وجود آورنده ریسک اعتباری ** بانكها به همان اندازه كه نياز به مديريت ريسك اعتبارى موجود در يرتفو دارند به مديريت اين ريسك در اعتبارات و فعل و انفعالات فردی نیز نیازمندند. 

صفحه 7:
Pa ei 7 eer * ريسك سيستماتيك از تغييرات غير منتظره در اقتصاد كلان ل ا اك للك ا ا 6 2 ‎or‏ * وام گیرندگان ممکن است از درجات مثفاوتی از حساسیت نسبت به ريسك سيستماتيك برخوردار باشند و ليكن تنها تعداد محدودى از ا ا ا ل 2 5006 * بنابراين مولفه سيستماتيكى ريسك يرتفو اجتناب نايذير و تا حدی متفاوت از بقيه مولفه ها مى باشد. 

صفحه 8:
* ریسک سيستماتيك مانند ريسك سياسىء انتخابات | ل انزواى بين المللى و غيره ‎Bee Ran re are Ls ayo ant ee‏ تحت شعاع قرار دهند و ممكن است منجر به زيان ‎a §‏ 

صفحه 9:
ريسك غير سيستماتيك ا ا ل ال 0 ا شخصى مى باشد. * همانطور كه يرتفو كسترش مى يابد و وسيعتر ميكردد به اين علت كه بزركترين منابع در معرض ريسك شخصى تنها قسمتى آز كل منابع در ‎ere oar)‏ ا ل ا ا ا اا ل ‎Bees eo)‏ Pepa Une NS ONE Se) SCS eT eee ms re erp iee) 0 ‏ا ل‎ 

صفحه 10:
oe يسكهاى غير سيستماتيك نمى توانند ريوى كل اقتصاد ب * ريسكهاى غير سيستماتدٍ ‎ete‏ ‏سرمایه گذاریهای تجاری موسسات تاثیر گذار باشند . یت * جنين ريسكهايى تا دريجه زيادى مخصوص يك صنعت خاص می باشند. 0 

صفحه 11:
40 

صفحه 12:
روشهای کاهش ریسک :سه نوع از انواع ريسك به طور عام وجود دارد * رريسكهايى كه مى توانند حذفه شده يا بوسيله رياه و روشهاى كسب و كار ساده اى متوقف شوند. * ريسكهايى كه مى توانند به ساير شركاى تجارى * ريسكهايى كه مى توانند به شكلى در سطح شرکت مدیریت شوند. 

صفحه 13:
‎Be eee een‏ انتقال دهيم * تنوع اعتبار ‏* وثيقه دارايى 

صفحه 14:
مديريت ريسك * مديريت ريسك ايجاد نظم و ترتيبى در كانون هر موسسه مالى است كه تمامى فعاليتهايى كه روى يروفايل ريسك تاثیر گذار است را شامل می گردد. * کار ‎IE CER‏ ل ‎PN erro Oe ee‏ گیری» نظارت و کنترل ریسکها در جهت اطمینان از ۳ وت أن را اشناحه زو 2 منابع در معرض ریسک در یک سازمان» در حیطه تعیین شده توسط هيات مديره قرار دارند؟ ae 

صفحه 15:
* تصميمات در مورد ريسك در راستاى استراتزى كسب و كار اهدافه تعيين شده توسط هيات مديره مى:باشد؟ * بازده مورد انتظار جبران كننده ريسكهاى يذيرفته شده مى باشد؟ * تصميمات يذييش ريسك به طور صريح و شفاف است؟ * سرمايه كافى به مثابه يك محافظ براى پذیرش ریسک به حساب می آید؟ 

صفحه 16:
اجزای مدیریت ریسک اعتباری به عنوان نمونه يك مدل مديريت ريسك اعتبارى درن يك :موسسه مالى مى تواند شامل اجزاى زير باشد * ديدكاه هيات مديره و مديران ارشد ا grrr 06 

صفحه 17:
دیدگاه مدیران ارشد و هیات مدیره * كل مسئوليت هيات مديره بانكها تائيدء تصديق استراتزى ريسك و سياستهاى مهم .وابسته .به ريسك اعتبارى و مديريت ريسىك اعتبارى است كه بايستى بر مبناى استراتزى كلى بانك باشد. * براى اينكه مديران هميشه.به روز باشند نياز به مرور ساليانه استراتؤى كلى بانك دارند. * مسئوليتهاى هيئت مديره در حيطه ريسك اعتبارى شامل: * ترسیم دامنه تغييرات ريسك كلى بانک نسبت به ريسك اعتباری 

صفحه 18:
* اطمينان از اينكه منابع در معرض ريسك اعتبارى بانك در شرايط محتاطانه و متناسب با سرمایه در دسترس نگهداری می گردند. ot aniaal, Beige Oe 36 i) a ee ‏مدیریت ریسک اعتباری مهارت و معلومات لازم برای اجرای‎ 00 2 ‏ا لل ا‎ ‎Apts MI clean) enc‏ ل ا اندازه كيرى» نظارت و كنترل ريسك اعتبارى را دارا مى باشند. ‏فا ا ل ار رک اعتباری به جاو در محل مناسب به کار گرفته شده اند. ‎6 

صفحه 19:
Leen * زمانى كه بانكها ساختارهاى متفاوتى را براى مديريت ريسك در ‎Coulis GAL GI 4S Col Gul age aS os bai‏ 1 بيجيدكى و تنوع عملكرد و فعاليتهاى آن موسسه باشد. ا ل ا ا ا ا ل 07 شايسته و بجاى مديريت ريسك و كنترل مراحل مختلف را تسهيل نمايد. * هر بانک بایستی متناسب با اندازه اش یک کمیته مدیریت ریسک اعتباری تشکیل دهد (0۳80/0 ) در حالت ایده لل شامل ریاست حوزه مديريت ريسك اعتبارىء اداره اعتبارات و اداره خزانة دارى مى باشد. 06 

صفحه 20:
سيستم ها و رويه ها ‎ea‏ ل 0 < اداره اعتیار و ا لت * بازنكرى ريسك ا هه 

صفحه 21:
سازمان اعتبارى * بانكها بايستى طبق يك سرى ضوابط و معيارهاى تعريف شده و اصولى در جهت ايجاد اعتبارات جديد و به همان اندازه در جهت توسعه و كسترش اعتبارات موجودّ فعاليت داشته باشند, * اعتبارات بايستى متناسب با سطح بازارهاى هدف و استراتؤى وام دهى موسسه توسعه و كسترش بيدا كنند. * قبل از تصويب اعتبارء بانكى بايستى ارزيابى از يروفايل ريسك (مشترى/معاملات) داشته باشد. * اين ارزيابى ها شامل: 60 

صفحه 22:
ارزیابی اعتبار صنعت وام گیرنده و عوامل و فاکتورهای اقتصاد کلان هدف از دادن اعتبار و منبع بازيرداخت آن ا ا ا ارزيابى ظرفيت بازيرداخت مشترى ضوابط و شرايط ييشنهادى و ميثاق ها و ييمان ها كفايت و لازم الاجرا بودن وثايق تصویب حدود اختیارات مناسب 

صفحه 23:
محدو ده کار * یکی از المانهای مهم در مدیریت ریسک تعیین محدودیتهایی برای منابع در ‎ete eke wero eB)‏ ۱ * اين حدود بايستى متناسب با قدرت اعتتّارى بدهكارء نياز واقعى اعتبار شرايط اقتصادی و حدود فابل تحمل ریسک یک موسضه می باشد. این حدود بایستی برای محصولات و فعالیتهای مرتبط به هم مستقر شود. ا ا ا ا 1 اقتصادى يا مناطق جغرافيايى خاصى براى حفاظت در برابر ريسك هاى ا 

صفحه 24:
ار اعتبارات * اداره بيشرفته و مداوم يرتفوى اعتبارى از مراحل ضروزى و بسيار لازم در يروسه اعتبار است. را تک[ ی را ار ‎EW EPID SS‏ * اداره اعتبارات وظايف زير را بر عهده دارد: ل مستند سازى: يكى از وظايف,اداره اعتبارات اطميناز مستند سازى در زمينه هاى (توافقات وام؛ء تضامينء انتقال مالكيت وثايق و ‎SED a eee eee il (Oa‏ از اين است كه ‎NN‏ کت ع عقي و ان وس ار ررك ييكيرى كردد. ‏لك 

صفحه 25:
مخارج اعتبارات: اداره اعتبارات بايستى از اين كه در خواستهاى وام ييش از وارد شدن در سيستم هاى كامبيوترى مورد تاييد قرار كرفته شده اطمينان حاصل کند. مخارج بايستى تنها يس از تكميل قرارداد و اعلام وصول رسيد وثايق تاثير گذار گردند.در شرایط استثنا نیاز به تایید از مراجع صاحب اختیار ذی اك نظارت بر اعتبارات: يس از اينكه وامها مورد تاييد قران.كرفتند و اجازه يرداخت داده شد لن وام بايستى به طور مداوم تحت نظارت_قرار كيرد اين ل ا ا ۱ علامت و نشانه هاى بى نظمىء ارزيابى دوره انى وثايق و نظارت بموقع بر وصول مظالبات. ۱ ‏ال ا رل‎ EN DEBE ‏گردد شروع به مذاکره نماید هر گونه استثنایی مانند عدّم پزداخت با دیر‎ ‏كرد يرداخت بايستى شناسايى شده و به مديريت ارتباط؛داده شود.‎ 

صفحه 26:
اسناد اصلی و به روز شده اعلام وصول پس از زمان دریافت رسید بایستی تکمیل گردد. Beer eye eer eye er emer eer bem ate Sid ۳ ene tear are cre) ‏ل‎ SL Moyles egies) ANH seo ate! ‏لصا ی و ا‎ ‏بازپرداخت وی باشد.به دلیل اينکه نیازی به ذکر اطلاعات به شکل‎ ‏سازماندهی شده نیست لذا ممیزان داخلی و خارجی یا بازرسان 58۳ می‎ ‏لالم‎ ere Serene | 2 اسناد محرمانه و و ثایق: موسسات بایستی از اينکه تمامی اسناد محرمانه | شوند مطمئن كردند.دفاتر ثبت اسناد بايستى از هركونه نقل و-انتقالى محفوظ ‎ree‏ ا ا 0 اتخاذ كردد.بررسى فيزيكى اسناد بايستى بر مبناى اصول قانونى صورت BS 

صفحه 27:
اندازه كيرى ريسك اعتبارى * اندازه كيرى ريسك اعتبارى از مهمترين مسائل در مديريت ریک اعتباری می باشد. *يى سرى تكنيكها و روشهاى كيفى و كمى جهت اندازه گیری ريسك ذاتى در يرتفوى ‎RES) ep et‏ شده اند 2 ا یر بندى ريسك اعتبارى در انواع مختلف فعاليتهاى اعتبارى ايجاد كند. 

صفحه 28:
چارچوب رتبه بندی ممکن است تشکیل شده باشداز: ۶ ریسک تجاری " ویژگیهای صنعت ۳ ” مديريت کرت بانج راد كلك ” سوددهى ۲ ساختار سرمایه " جریانات نقدی در حال و آینده 

صفحه 29:
رتبه بندى ريسك داخلى " كميته (كروه اعتبارى) دو روش را ييشنهاد مى كنذ: * روش رتبه بندى داخلى (1118) * روش استاندارد سازی مبثنی بر برآورد سرمایه قانونی ۶ بر اساس روش استاندارد سازی کمیته نه خواهان کاهش و نه افزايش در ‎Te wee RCO w NEO Do‏ ا ا لت للم 2 بر اساس روش (۱8) اهداف غایی و نهایی کمیته اطمینان از این است که آیا سرمایه قانونی برای شناسایی ریسک های اعتباری مشخص شده کافی می‌باشد؟ ۶ و همچنین این روش انگیزه ۱ ا ل 0 و 

صفحه 30:
< اندازه گیری داخلی بانک از ریسک اعتباری بر مبنای ارزیابی ویژگیهای ‎eo ere ero ee DSS WE oer)‏ 1 < اندازه گیری احتمال نکول(قضور) یک وام گيرنده يا گروهی از وام گیرندگان یک مفهوم قابل اندازه گیری است که از روش ۱89 بوجود آمده است. 3 erg ‏زیان اعتباری ایجاد نمی کند.‎ < بانكها بايد در ضمن پیگیر اینکه چقدر در آینده بابت نکول بدهی افراد زیان خواهند داشت باشند كه اين مورد بستكى به دو المان زير دارد: < اولا حجم زيانهاى محتمل روى منابع دن معرض ريسك جقدر است: كه اصطلاحا نكول منجر به زيان (1ت)]) نامیده می شود و به صورت درصدى ل 0 < ثانياازيان حاصل همجنين به ميزان يا مبلغى كه يكٌ بانى در زّمان نكول وام ‎pnt rate‏ ا ا ل ل در معرض ريسك ((2/81) ناميده مى كردد. هه 

صفحه 31:
200 201 ‏ا‎ eres) (PD,LGD,EAD) Gts>Uaual oy! * اقتصادى يا ذاتى مورد انتظار با هم تركيب مى شوند. * هم جنين روش1188] سررسيد منابع در معرض ريسك را هم محاسبه مى كند (1/[) * بنابراين اندازه كيرى وزن ريسكها بستكى به برآاورد 00 6 50,1 و | یک منبع ریسک دارد. * این اجزا (۳۱۵,۱۱,۴۸۲۲) از ورودیهای اصلی روش ۱۴8 ROWERS ES IS RPT COR ‏ا ا‎ 

صفحه 32:
رتبه بندی اعتباری چیست؟ 8a ‎a‏ بندى اعتبارى متدى براى ارزيابى ريسك اعتبارى متقاضيان وام مى بر اساس مدل (0] (اندازه.كيرى احتمال نكول) هدف سيستم هاى رتبة بندى اعتباری در مدت © سال بود اما ‎LED Jae‏ تااسالهاى ابتداى ظهور قوانين ‎WENO)‏ ل م ا 1 ا 0 ‏ا ا لت 0 ‎eat Pee tar ten pie He DOORS (KiB‏ ا اعتباری) "یا در یک شرکت تجاری ‎Feira} Bier neces‏ نسبتهای مالی» ارقام فز, قزوش» ساختار شركتاو مشخصه صنعت ) جهت رئيه ‎pe ranean,‏ 

صفحه 33:
مدل شرینگر از دانشگاه واشنگتن * بر اساس اين مدل براى هر يك از ويركيهائ متفاوت (وام كيرنده» وام دهنده و.وام) وزنى در نظر كرفته مى شود اين فرمول براوردى از احتمال بروز ريسك در آينده آرائه مى دهد. 

صفحه 34:
بازرسی ار انتشار يول رس ملی * اغلب مدلهاى رتبه بندى اعتبارى تجارى احتمال نكول,بدهكار را ‎x rea ENG‏ ا ا ا ال ‎Np‏ نك 

صفحه 35:
بازنگری ریسک اال ال ا ا الت ل ا ‎enr)‏ ا ل للظم * تمامی تسهيلات به جز لن دسته كه بر اساس يرتفق مديريت مى شوند بایستی حداقل هر سال یک بار تحت بازنگری مجدد ریسک ار نتایج این بازنگری بایستی به طور شایسته و صحیحی مستند شده و به طور مستقيم به هيات مديره يا كميته ذى ربط و يا مدير ارشدء مرجع صاحب اختیار گزارش گردد. 

صفحه 36:
مرجع اختيار * بانکها نیازمند به ایجاد یک مرجع اختيار جهت تصويب اعتبار و ‎il‏ كر لا ل * تاييد ساختار مرجع اختيار اعتبار و واكذارى اختيار تصويب اعتبار ‎SEel‏ | * مرجع اختبار وام دهی نیز این مسئولیت را به کارشناسان با تجربه» باصلاحیت و دارای ویژگیهای خاص شخصی واگذار می نماید. 

صفحه 37:
مشکل مدیریت اعتبار ات "ا سياستهاى .اعتبارى بانك ۱ ‎gee‏ را ل ‎OS‏ امار د ل ا کر کر زر دارند. "ا دلايل وجود مشكلات براى مديريت اعتبارت ممكن است مربوط به عمليات ايجاد اعتبار»ء مقطع تدوين اعتبار يا تركيبى از هر دو بسته به اندازه و نوع اعتبار و دلایل بروز این مشکلات باشد. ۱ اين است که عملیات تدوین و ایجاد اعتبار را از هم تفکیک سازد. 

صفحه 38:
* وجود منابع اضافى؛ مهارت و وجود كانونهاى متمركز بيشتر در مقطع تدوين اعتبار مى تواند منجر به اصلاح نتايج حاصل كردد. يروسه مديريت اعتبارات شامل المانهاى زير مى باشد: 0 10 ‏ا ا ا ل‎ ESS) Eel ‏ا ا ا ل ال ا‎ ‏عملیات بازنگری می باشد.اغلب" کوششهای ابتدایی انجام گرفته در‎ ‏جهت محافظت موسسات از وارد شدن به مسائل دادخواهى و‎ ‏زيانهاى مربوط به وام مى باشد.‎ تدوين استراتؤى مئاسب: در برخى موارد اختصاص استراتزيهاى مناسب مانند ساختدهی مجدد تسهیلات وام» افزايش“حدود اعتبارات يا كاهش در نرخ هاى بهره به اصلاح و ترميم ظرّفيت باز يرداخت ترا كسك مي كد 90 

صفحه 39:
به هر حال اين مورد بستگی به شرایط تجاری» طبیعت مسائل و مشکلات ‎Le eSB)‏ ا ا ل ا م ee ee ‏ا ا‎ ene Se ene ra) ‏مر ا له‎ ey pene Wy eal cde ‏كه يى جنين استراتزيهايى بدهكاران را به عدم يرداخت (نكول) قصور از‎ STC Sent Sey eke 0 ‏ا ا‎ Tire <b el ‏طریق مقادیر وثایق در دسترس طبق ارزشیابی قانونی تعیین نمایند.‎ ‏اسناد محرمانه بايستى جهت اطمينان از تكميل .و قابل اجرا بودن عقود و وثايق‎ | ‏ا ا‎ 9 

صفحه 40:
۵ بازنگری و گزارش وضعیت: اعتبارات بایستی به طور متناوب مرور و نظارت گردند این بازنگری بایستی منجر به به روز شدن اا ‎peti Coupee‏ ا ‎By ere‏ ‎y wat‏ ا م م