صفحه 1:
سمینار در مسائل مالی :
يول
ارائه دهندكان :
زير نظر استاد ارجمند :
جناب آقاى عزيزى
|> ياييز 86
صفحه 2:
صفحه 3:
هقدص :
* بول شوبى ياك و قانونى جلوه دادن در آمدهای حاصل از
رفتارهای مجرمانه است امروزه به دلیل رشد چشمگیر
جرائم و اعمال خلاف در سطح جهان پول شویی رشد
بسیاری پیدا كرده به طوريكه به یگی از معحضلات بزرگ
اقتصادی جهان تبدیل شده و رشد و توسعه اقتصاد جهاتی
را مورد تهدید قرار داده است .
4۱
صفحه 4:
* انجام عملیاتی برای پنهان نمودن سر چشمه غير قانونى مال
به نحوی که ظاهری قانونی به خود بگیرد .
* پول شویی فرایندی است که مچرمین یا گروههای سازمان
يافته با توسل به أن ريشه و ماهیت مال حاصل از جرم را
تغيير داده و ان را به حوزه اقتصاد رسمى وارد مى سازند .
* بول شويى يلى است براى بر كردن فاصله و اتصال دخ
مجرمين با سايرين .
ا« |ه»ه
صفحه 5:
يول شویان :
* گسانی هستند که یا خود اعمال خلاف انجام می دهند یا
پول های ناشی از خلاف را پاک می کنند .
4۱
صفحه 6:
نوع عملیات
سح
مجرمانه
يات غيس
قانوني
شرح عمليات از قبيل
معاملات مربوط به قاجاق كالا .مواد
مخدر »انسان »ارتشا
اختلاس و اخاذی و غیره
فرار مالیاتی و امتناع از دادن مالیات
شمه ای از اقتصاد غیر رسمی
صفحه 7:
انواع يول هار ناهشروم :
* پول خاکستری
* بول كنيف يا آغشته به خون
* يول ملتهب يا سياه
ا« |ه»ه
صفحه 8:
سراحل فرايند يول شویی :
*الف ) جايكذارى :
* تزريق عوايد حاصل از فعاليتهاى مجرمانه
يك شبكه مالى رسمى با هدف تبديل و
تغییر مالکیت آن است .
4۱
صفحه 9:
* ب) لايه گذاری :
* لايه كذارى يا لايه جينى يعنى فرايند جدا كردن بول از
ريشه غير قانونى است كه در اين مرحله 3 تكنيك رايج
است .
* تکنیک اختلاط پول کثیف با پول تمیز است .
* روش انتقال پول از طریق واسطه است .
* پنهان نمودن مالک واقعی مال آلوده است .
4۱
صفحه 10:
*ج) در هم آمیزی یا یکپارچه سازی :
فراهم آوردن پوشش و ظاهری مشروع
پرای توجیه قانونی عواید حاصل از
فالیتهای مجرمانه است .
4۱
صفحه 11:
*ضرورت مبارزه با چرم پول شویی
"ايران و پول شویی
4۱
صفحه 12:
گنوانسیون های پین المللی
° الزامات ایران بر اساس اسناد بین المللی :
گنوانسیون وین
* كنوانسيون سازمان ملل براى مبارزه با جرايم
سازمان يافته فراملى
* تاريخجه كروه كارى اقدام مالى براى مبارزه با يول
شویی و چگونگی ماهیت الزام آور توصیه های آن
4۱
صفحه 13:
v