صفحه 1:
OS های لیز بنک
پردیس فارابی دانشگاه تهرار
صفحه 2:
ربخجه
هر چند اطلاعات کافی از اولین معامله لیزینگ در دسترس نیست پلی اطلاعات موجود حاکی است که
لين امر ۲۰۰۰ سال قبل از میلاد مسیح در مناطقی از سومر باستان به وقوع پیوسته است. در برخی از
لوح‌های به دست آمده. اجاره دادن وسایل کشاورزی و پاگذاری حق استفاده از زمین: لب: گاز و سایر
دام‌ها ثبت شده است. در برخی از تمدن‌های باستانی دیگر مانند تمدن یونان» رم و نیز مصرء لیزینگ به
عنوان یک روش تامین مللی مطلوب و گاه تنها روش ملی برای حل مشکلات اقتصادی مطرح بوده
اسه ری یا تا كه يرائ توسعه فجارت و كشاورزى به
مردم وام می‌دادند. تشکیل شده بود که معروف‌ترین آنها دو بانك برادران اكيبى و يسران موراشو در بابل
بوده است. اميران و بزركان و دستكادهاى ادارى و مذهبى. کارگرانی داشتند که آنان را «مانیا»
مىخواندند. بر اينان كه بردكانى بيش نبودند داغ مىنهادند و در امور ساختمانى و کشاورزی و صنعت از
وجودشان استفاده مي كردند اينان از اسيران چنگی به شمار می‌رفتند و آنان را غالبا در روستاها سکونت
می‌دادند.
صفحه 3:
لیزینگ
لیزینگ, توافقنامه‌ای است بین صاحب تجهیزات (موجر) و فردی که از تجهیزات
استفاده می‌کند (مستاسر) که با شود ممین برای عدت زمان معلوم و در ازای
ih مبالغی مشخص (مال‌الاجاره‌های متناوب) تنظیم می‌شود.
صفحه 4:
این توافقنامه. قراردادی مکتوب است که بخش‌های مختلفی دارد و شرایط انجام
عملیات لیزینگ مانند طول دوره قرارداد. مبلغ و سررسید پرداخت اقساط مال‌الاجاره.
مشخصات تجهیزات مورد اجاره و در نهایت شرایط و تاریخ انقضای قرارداد خریدار را
تشریح می‌کند. امروزه لیزینگ راه‌حل مناسبی پرای رفع مشکلات مالی موسسات
مختلف در سراسر دنیا است. تقاضای روزافزون برای لیزینگ. موجب به وجود آمدن
صنعتی با درآمد سالیانه بیش از ۵۰۰میلیارد دلار شده است. نفوذ صنعت لیزینگ به
بازارء هر سال رشد اقتصادی بیشتری را نشان می‌دهد به طوری که در برخی اقتصادهای
توسعه‌یافته. سهم آن بیش از ۴۰درصد کل ساختار سرمایه است
صفحه 5:
ceed
۳
مجدد
Purchas)
border eand
(lease 12250
فروش
(210 52165
ان
صفحه 6:
انواع لیزینگ
زينك (Operating Lease. stor
لیزینگ عملیلتی. قدیمی ترین و ساده ترین نوع و روش عملیات لیزینگ است که براساس لن
قرارداد با مستاجر (متقاضی) صرفاً به قصد بهره برداری و برخورداری از حق انتفاع کالا
(مورد اجاره) منعقد می گردد و در پایان مدت قرارداد مورد اجاره
گردد. در اين نوع لیزینگ معمولا ۱۰۰:/ بهای مورد اجاره توسط موجر تأمین می گردد.
ینگ سرمایه ای د16856 آهانورو به لمته‌صمصن)
ینگ سرمایه ای یا اجاره اعتباری که مشابهت کامل با عقد اجاره به شرط تملیک مندرج در
قانون عملیات بانکی بدون ربا دارد و تنها تفاوت لن شرط اختیار خرید در لیزینگ مللی یا اجاره
اعتباری است. این نوع عملیات در نوع خود یکی از پیشرفته ترین شیوه های لیزینگ
در جهان محسوب می شود که امروزه بدلیل ماهیت ن از لحاظ پیش بیتی امکان تملیک مورد
اجاره توسط مستاجر (متقاضی) گستره وسیعی از مبادلات اعتباری را در بر گرفته است.
صفحه 7:
آذآ
روش هاى ليزينك سرمايه اى
)63165 210 16886( يا اجاره اعتباری کمک فروش Re yi,
براساس لین روش بین شرکت لیزینگ (موجر) و شرکت تولید کننده تفاهم می گردد
که براساس لّن تولید کننده تمایل و موافقت خود را جهت واگذاری بخشی از کالاهای
تولیدی خود بصورت نقد و اقساط اعلام وعرضه نماید و از لین طریق چرخه تولید خود
را بهبود و میزان فروش خود را افزاییش می دهد. شرکت لیزینگ نیز تولیدات مورد
توافق مزبور را براساس تفاهم بعمل آمده در چهارچوب فراردادهای اجاره اعتباری به
متقاضسیان واگذار می نماید. امروزه استفاده از این شیوه در کشورهای پیشرفت
جهان از گستردگی قابل توجهی برخوردار است و با استفاده از این روش, تولید
کنندگان به موفقیت های چشم گیری در بازاریلبی و افزلیش فروش محصولات تولیدی
خود دست یافته اند.
صفحه 8:
آساروش لیزینگ اهرمی یا اجاره اعتباری سه جانبه (1,6۷767۵060
(lease
در لین روش که اساساً جهت اجاره کالاهای با قیمت بسیار بالا همانند کشتی
هاء هواييماهاء ماهواره هاء تأسیسات عظیم نفتی و.. بکار گرفته می شود. شرکت
لیزینگ با استفاده از تسهیلات بانکی یا موسسات مختلف مللی دیگر, منلبع لازم
برای اجاره اهرمی را تأمین می نملید و از سوی دیگر با استفاده از منلبع ایا شده
اقلام مورد تقاضا را در چهارچوب قراردادهای مخصوصی به متقاضیان واگذار می
نماید. براساس ماهیت لین شیوه از عملیات لیزینگ می بایست بصورت سه جانبه
منعقد و مبادله گردد.
صفحه 9:
اروش لیزینگ خرید و اجاره مجدد (16896 0صه معهطم۳۲
(back
براساس این روش متقاضی بمنظور تأمین نقدینگی مورد نیازه ماشین آلات یا
تجهيراث متعلق به خود را به شركت ليزينك مى فروشد و مجدداً همان كالا را
در قالب قرارداد اجاره اعتباری (16851110) به متقاضى واكذار مى نمايد. به
اين ترتیب ضمن تأمین نقدینگی مورد نیاز متقاضی, در پایان قرارداد مجدداً
مالکیت مورد اجاره به فروشنده آن تعلق خواهد یافت.
صفحه 10:
لساروش (Cross border lease) ¢53 5 53, S23)
براساس این روش اجاره دهنده (موجر) و اجاره کننده (مستاجر) مقیم دو کشور
مختلف می باشند. این نوع از عملیات لیزینگ معمولا بخش عمده ای از جریان
انتقال کالاهای سرمایه ای از کشورهای صنعتی به کشورهای جهان سوم را
پوشش می دهد. ضرورت این شیوه از لیزینگ ایجاب می نماید که موجر به
منظور پوشش ریسکهای احتمالی» از نقطه نظرات گوناگون ناشی از بروز تحولات
سياس ell اقتصادى و غيره را كه ممكن ابت بر نحوه نقل و انتقال
هزينه هاى مالى حاصل از عمليات اجاره و نيز مسائل و مقررات ارزى و ساير
موارد. تأثیر منفی بگذارد» پیش بینی های لازم معمول آورد.
صفحه 11:
مزایای لیزینک
۱ سرعت عمل یکی از ویوگها» منت لرینگ علاه بر طرورت صحت لت و لس فنی لز
سرعت عمل در اخذ تصمیم بر اساس تحقیق و بررسی جولنب امر مبتنی بر شناخت لازم و کافی نسبت
ap رشته مورد نظر است.به طریقی که ضمن درنظر داشتن حداقل ریسک ممکنه. پاسخگوئی به تقاضای
متقاضیان را در قل زمان. ممکن و میسر سازد.
۲- امکان استفاده بهینه از ق
تجهیزات مورد نیاز
ینگی: چون بخش عمده ای از بهای دستگاهها و ماشین آلات و
اضیان از طریق لیزینگ قابل تامین است. لذا با آزادشدن منلبع مالی و
اضیان می توانند از آن جهت رفع سایر نیازهای مالی خود استفاده بهینه بعمل آورند.
صفحه 12:
۳- مزایای مللی و مالیاقی: لیزینگ در طول مدت اجاره مالک مورد اجاره است و لذا
استهلاک دارائی فقط در دفاتر مالک ثبت می شود و مستاجر از این بابت مسئولیت
قانونی ندارد
۴- ضد تورصی بودن عملیات لیزینگ: روش لیزینگ بدلیل عدم تزریق مستقیم
منابع مالی به بازار و پیش گیری و بازدارندگی این روش از ورود مستقیم منابمی که
بت واگذار می شود به بازار بورس دارای خاصیت ضد تورمی است.
صفحه 13:
۵- ایجاد اشتغال: لیزیسنگ یکی از روش های بسیار مور در ایجاد اشتفال محسوب می
گردد: زیرا مسی تواند شرایط لازم کار برای متخص‌صین با افرادی که توانانی انجام کار
دارند.همچنین از طریق کمک به واحدهای تولیدکننده از طریق کمک فروش و افزایش تولیدات و
روان نمودن چرخه تولید آنان به ایجاد اشتغال و حفظ آن کمک شایان توجهی نماید.
۶- جایگزینی: در روش لبزینگ امکان جایگزینی دستگاهها , ماشین آلات و وسائط نقلیه به
منظور هماهنگ شدن با صنعت و تکنولوژی روز فراهم می شود.
۷- امکان تملک ماشین آلات: در بعضی از روشهای لیزینگ (جاره اعتباری) مستاجر می
تواند در پایان مدت قرارداد با پرداخت مبلغ کمی as Residual value) > تاريخ عقد
قرارداد تعیین شده است تجهیزات یا دستگاهها و ماشین آلات مورد اجاره را به مالکیت خود در
spl
صفحه 14:
الح
ليزينك در ايران
اكر جه ليزينك در ايران بديده جديدى نيست و قدمتى بيش از ؟ دهه دارد اما هنوز آن كونه كه بايذ
رشد نداشته و براى تثبيت جايكاه خود به عنوان ابزار تامین مللی بازارها و کسب وکارها مسیری
طولانی در پیش دارد.
لیزینگ در ایران مقارن با اشاعه آن طی دهه ۱۹۷۰ به بعد در اقتصاد کشورهای در حال توسعه
آسیایی و آمریکای لاتین؛ در اواسط دهه ۱۳۵۰ وبه عبازت دقیق‌تر در تیرماه ۱۳۵۴ با سرمایه‌گذاری
پخش‌خصوصی کشور و مشارکت ملی و دللش فنی فرانسویان شکل گرفت و بدین ترتیب نخستین
هسته تشکیلاتی لیزینگ به نام «شرکت لیزینگ ایران» در ایران با سرمایه یکصد میلیون ریال تاسیس
و فعاليت خود را در زمیته اعطای تنهیلات اعتباری» اجاره ماشین‌آلات و تجهیزات صنعتی آغاز کرد.
دو سال بعد دومین شرکت نیز با سرمایه‌گذاری و دانش فنی فرانسویان و مشارکت سرمایه‌ای چند
بانک و با سرمایه یک میلیارد ریال به نام هشرکت آربا لیزینک» تاسیس شد و آغاز به کار کرد.
در دهه ۸۰با توجه به تغبیر شکل اقتصاده لیزینگ به صورت جدی و تأثیرگذار دربازار پول و سرمایه
کشور رشد یافت و تعداد زیادی از شرکت های لیزینگ نیز در لين دهه خصوصا نیمه اول آن تاسیس
شدند:
صفحه 15:
لیزینگ در قانون عملیات بانکی بدون ربا و مصوب دی‌ماه ۱۳۶۲ تحت عنوان اجاره به شرط
تملیک که نوعی از عملیات لیزینگ مللی است. مشروعیت یافت و دستورالعمل‌های اجرایی آن
تدوین و ابلاغ شد. لیزینگ به دلیل خدمات گسترده مللی و نیز طیف وسیع تجهیزلتی که شامل
می‌شود به شکل صنعتی جهلنی درآمده است. لیزینگ منحصر به صنعتی خاصی نیست بلکه با
استفاده از آن می‌توان تجهیزات مختلفی چون کامپیوتر و لوازم کاره حتی هواپیما و کشتی را
تهیه کرد. لبته آنچه در ایران با آن مواجه هستیم اکثر قریب به اتفاق شرکت‌های فعال در بخش
لیزینگ در زمینه مبادله خودرو متمرکز شده و این کلا با توجه به ویژگی‌های آن از جمله داشتن
شماره شهربانی و امکان ردیلبی و لسترداد لن در صورت عدم ایفای تعهدلت مستاجران و در
نتیجه ریسک پایین سرمایه‌گذاری سبب شده است که مردم گرلیش بیشتری نسبت به تا
شرکت‌های لیزینگ در زمینه خودرو از خود نشان می‌دهند.
صفحه 16:
الح
نظارت بر شرکت Kis id old
همواره تعداد زیادی از لین شرکت‌ها که هیچ مجوزى براى فعاليت ليزينكى ندارند اقدلم به انتشار
آگهی‌های رسمی یرای تبلیغات کرده و وقتی عموم چنین تبلیغات گسترده‌ای را می‌بیند به
هرحال به آنها اعتماد می‌کنند و بعد از مراجعه و ارائه ودیعه‌های نقدی برای دریافت تسهیلات و
یا خرید کالابه تعهدات خود عمل نکرده و گاها اقدام به کلاهبرداری می‌کنند؛ اتفاق‌هلیی که به
وفور مشاهده می‌شود.
در حللی لبزینگ‌ها می‌توانند نقش پررنگی در تامین مللی در حوزه‌های مختلف داشته باشند که
ساماندهی و نظارت بر آنها در جایگاه ویژهای قرار دارد که البته عمده ن باید از سوی بانک
مرکزی اعمال شود لین در شرایطی است که در حال حاضر تتها حدود. ۲۹ شرکت لیزینگ در
سطح کشور وجود دارد که موفق به دریافت مجوز فعالیت از سوی لین بلنک شده و مابقی هیچ
اعتمادی برای سرمایه گذاری نخواهتد دلشت. آن هم در فضایی که بخش عمده‌ای از مردم از این
موضوع اطلاع نداشته و به راحتی به سایر شرکت‌هایی که تحت عنوان لیزینگ فعالیت می‌کنند
اعتماد مي‌کنند و گاهی به تشکیل پرونده‌های کلاهبرداری سنگین منتج می شود.
صفحه 17:
آما در رابطه با نظارت بر هرکت‌های لیزینگ :
بر اساس آنچه که انجمن لبزینگ ایران اعلام می‌کند فقط شرکت‌هایی که با نام لیرینگ
تاسیس می‌شوند مشمول نظارت بلنک مرکزی و البته لین انجمن خواهند بود و اين دو
در مقلبل مجوزی که برای شرکت لیزینگ صادر شده بلید پاسخگو باشند. این در حالی
است که بسیاری از شرکت‌هلیی که مجوزی دریافت نکرده‌لند نبلید نام لیزینگ در اسامی
آنها دیده شده و اگر چنین اتفاقی رخ دهد تخلف خواهد بود.
صفحه 18:
آذآ ل سس سيا
شركت هاى مور دار
aE
ماشين الات و تجهيزات اسر
جهن توسعه
owl
الرزش افرين كلرنك
عم عم ما ماه ما ما مک ام مها ها ماع ex Jo
ee
ره oie
eres ۲ ثبت | شماره ]| تاريخ أمدت اعتهارا
1
a CC اد تور
سل van [rer عقت بر ع
ول 7 I 1s wi
55 a اس 5 ou
5 نی ی
ive wor] a] ۳
شرکت‌های لبزینگ بر اساس حروفی که بای آنها تعیین شده
دسته‌بندی می‌شوند؛پهطوری که
0
0
شرکت‌های گروه CAD لیزینگ‌هایی هستند که فقط در
زمینه کلاهای مصرفی بادوم.لوزم خافگی. تجهیزات
رايانتاى و موارد مشايه فعاليت مي كنند.
كروه «ب» ليزيتكهابى هستند كه به فعاليت در زمينه
خودرو. سواری. وانت. مينىيوس. كاميونهاى سبكه
علشينآلات و تجهيرات رلقتاري داشين الات غوره
کارخانجات و امتال آن میپردزند.
گروه «ج» شرکت‌هایی که فعالیت آنها در کالاهای
سرمایه‌ای گرانقیمت نظیر هواپیماه اتوبوس, تريلرى.
کامیون‌های سنگین و ماشین‌آلات سنگین مورد نیز
کارختنجات محدود مى شود
صفحه 19:
۰ ۰۰ 3
صر ۵ 6 لعو
صریب نقود لپزینگ که حاصل بعسیم حجم ععلبات لیرینگ بر تولید باخالس
kip lech sane eel co clsly عندان يكب آر مهمدرين
فعاليت ذاى اقتصادى در كشور مى بردازد. طبق گزارش ببزینگ مهایی
وا كارت سر يدود ]يك در ايان | 24 0 رص در سال 21392
9 در زرا سال1394 بهو يافته ماه وان از در قهرشست 501
کشور برتر صنعت لیزینگ جهان از رتبه 47 به 40 ارتقا یافته و بالاتر از
کشورهایی همچون هندوستان, مالزی, ازبکستان, آرژانتین. برزیل و روسیه
east Sl Slane
ضن ا هون tel ان ease all Sop و رتاشة د مال 1395
اي ی انان و اف اك رن
شلات اعطایی مت لیگ در ایس باإسال تل 61 ور افراستن
داشته اما تولید ناخالص داخلی کشور در سال 1395 نسبت به سال قبل
حدود 11 درصد کاهش داشته است.
صفحه 20:
الل
فضای کسب وکار لیز ینک در ايران
براساس گزارش سال ۹۵ انجمن ملی لیزینگ ایران
فرآیند تأسیس و ثبت شرکت
اخذ مجوز فعالیت
اا fetes
]| ا حمایت از سرمایه گذاران
از اجرا و الزام آوربودن قراردادها
مالیات
8 معاملات خارجى
مرا نبت تغييرات و اتحلال
صفحه 21:
سپاس از توجه شما