نحوه توزیع اعتبار غیر متمرکز

نحوه توزیع اعتبار غیر متمرکز

اسلاید 1: یازدهمین گردهمایی معاونان پشتیبانی جهاددانشگاهی معاونت پشتيباني و مدیریت منابع دفتر بودجه، تشكيلات و روشها بابلسر – 22 و 23 اردیبهشت 1395

اسلاید 2: نحوه توزيع اعتبار غير متمركز(بررسی مدل فعلی و مدل پیشنهادی)

اسلاید 3: ازجمله اساسي‌ترين كاركردهاي مديريت عالي در هر سازمان، تلاش در جهت تقسيم عادلانه منابع آن سازمان مي‌باشد، در يك نگرش كلي، منابع اساسي هر سازمان شامل منابع فيزيكي، منابع انساني، اطلاعات و منابع مالي است، كه تقسيم و تخصيص عادلانه و منطقي اين منابع بين واحدها و زيرمجموعه‌هاي وابسته به يك سازمان عامل مهمي جهت رشد همگون و متناسب آنها در راستاي اهداف از پيش تعيين شده مي‌باشد. نقش مديريت عالي جهاد دانشگاهي در توزيع منابع فيزيكي، انساني و تا حدودي اطلاعات بدليل پراكندگي جغرافيايي واحدها و استقلالي كه دارند، بسيار ناچيز بوده و نقش مديريت عمدتاً در تقسيم منابع مالي مي تواند تجلي يابد.

اسلاید 4: تعاريف و اصطلاحات:- بودجه متمركز:بودجه متمركز قسمتي از بودجه دولتي است كه در طي سال در راستاي برنامه‌ها و سياستهاي حوزه‌ها يا معاونت هاي مختلف، به فعاليتهاي واحدهای سازمانی اختصاص مي‌يابد. - بودجه غير متمركز:بودجه غير متمركز، قسمتي از بودجه دولتي است كه عمدتاً جهت پرداخت هزينه‌هاي پرسنلي، ستادي و حفظ و نگهداري تجهيزات و ساختمانها به واحدهای تابعه اختصاص مي‌يابد.

اسلاید 5: معرفي شاخص هاي اصلي مدل فعلی: نحوه توزيع اعتبار غير متمركز به چهار شاخص زير تقسیم شده است:1- شاخص نيروي انساني شاغل با درصد اهمیت 452- شاخص دارايي ثابت با درصد اهمیت 253- شاخص نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب با درصد اهمیت 104- شاخص سرانه درآمد اختصاصی با درصد اهمیت 20نحوه تأثير شاخص ها در مدل:1- شاخص نيروي انساني:اين شاخص به منظور تأمين بخشي از هزينه‌هاي پرسنلي اعضاء شاغل و جهت تعيين سهم اعتبار غير متمركز هر واحد سازمانی در نظر گرفته شده است.

اسلاید 6: نحوه تأثيرگذاري شاخص نيروي انساني شاغل رديفعواملدرصد اهميت1بر اساس حوزه فعاليت262بر اساس ميزان تحصيلات453بر اساس نوع استخدام29جمعجمع100 درصدهاي مربوط به عوامل مذكور و زير مجموعه هر يك از اين عوامل در نمودارهاي 1 و 2 و 3 و 4 پيوست مشخص شده است. اطلاعات مربوط به اين شاخص از آمار مربوط به نيروي انساني پايان سال هر واحد سازمانی که در نرم افزار سیاق منظور شده است، استخراج مي‌گردد

اسلاید 7:

اسلاید 8:

اسلاید 9:

اسلاید 10:

اسلاید 11: اين شاخص به منظور سوق دادن وضعيت موجود تشكيلات واحدهای سازمانی با تشكيلات مصوب، مدنظر مي‌باشد.با توجه به آنكه حركت در جهت تطبيق تشكيلات فعلي با تشكيلات مصوب يكي از اهداف جهاد دانشگاهي است، لذا به هر ميزان كه پست هاي داراي تصدي به تعداد كل پست هاي مصوب در واحد نزديك‌تر باشد امتياز (يا سهم) آن واحد بيشتر خواهد بود. بديهي است فاصله بيشتر اين دو، امتياز واحد را كمتر خواهد نمود و سهم كمتري از اعتبار به آن واحد اختصاص خواهد يافت.نحوه تأثيرگذاري شاخص پستهاي مصوب:

اسلاید 12: نحوه تأثيرگذاري شاخص دارايي ثابت:هدف از اين شاخص اولاً تأمين بخشي از هزينه‌هاي حفظ و نگهداري دارايي‌هاي ثابت است و ثانياً افزايش انگيزه براي ايجاد و توسعه فضاهاي فيزيكي و تجهيزات مي‌باشد. دارايي هاي ثابت در این مدل شامل موارد ذیل می باشد:الف- زمين و ساختمانب- اموال و ماشين آلات و تجهيزاتج- وسائط نقليه* اطلاعات این موارد از تراز عملكرد هر واحد استخراج مي‌گردد.

اسلاید 13: نحوه تأثيرگذاري شاخص سرانه درآمد اختصاصي: با توجه به اين كه بيش از 75% بودجه كل جهاد دانشگاهي از محل درآمدهاي اختصاصي واحدهای سازمانی تامين مي‌گردد، لذا به منظور ايجاد انگيزه در بين واحدها براي افزايش درآمدهاي اختصاصي ، شاخص مذكور مدنظر قرار گرفته است سرانه درآمد اختصاصي هر واحد ( تقسيم درآمد اختصاصي بر تعداد شاغلين واحد) به عنوان شاخصي جهت تعيين امتياز يا سهم اعتبار واحد در نظر گرفته مي‌شود. به اين ترتيب هر واحد كه سرانه درآمد اختصاصي بيشتري داشته باشد سهم اعتبار بيشتري را به خود اختصاص مي‌دهد. درآمد اختصاصي هر واحد از عملكرد صورت سود و زيان استخراج مي گردد.

اسلاید 14: مجموع امتيازاتي كه يك واحد مي‌تواند از شاخص‌ها كسب نمايد در چهار بخش اصلي خلاصه شده است كه عبارتند از :N= امتياز هر واحد از شاخص نيروي انساني P= امتياز هر واحد از شاخص پست هاي اشغال شده به مصوبD= امتياز هر واحد از شاخص ميزان دارايي های ثابتE= امتياز هر واحد از شاخص سرانه درآمد اختصاصي جمع كل امتياز يك واحد برابر با جمع امتيازات كسب شده در هر يك از شاخص‌هاي فوق بوده و از فرمول زير محاسبه مي‌گردد: T=N+P+D+E

اسلاید 15: از آنجاكه شاخص نيروي انساني خود متأثر از چند عامل ديگر است لذا: وزن شاخص نيروي انساني× (N=(A+B+CA= امتياز مربوط به عامل نوع استخدام B= امتياز مربوط به عامل ميزان تحصيلات C= امتياز مربوط به عامل حوزه فعاليت

اسلاید 16:

اسلاید 17:

اسلاید 18: شاخص هاعواملفاكتورهاحوزه فعاليت(26درصد)ميزان تحصيلات (45درصد)نوع استخدام ( 29 درصد)رسمي (43 درصد)پيماني (31 درصد)قراردادي (26 درصد)ديپلم (12 درصد)فوق ديپلم (14 درصد)ليسانس ( 25 درصد)فوق ليسانس (23درصد)دكترا (26 درصد)پژوهشي (31 درصد)فرهنگي (24 درصد)آموزشي (21 درصد)پشتيباني (24 درصد)نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب (10درصد)نيروي انساني (45درصد)سرانه درآمد اختصاصي (20درصد)ميزان دارايي ثابت (25درصد)پژوهشي(46 درصد)فرهنگي(31 درصد)آموزشي(15 درصد)ساير(8 درصد)

اسلاید 19: * سهم بودجه ای كه مديريت عالي جهاد دانشگاهي توزيع آن را بين واحدهای سازمانی بر عهده دارد، کمتر از 15درصد کل اعتبارات دولتي این نهاد انقلابی است.** سهم اعتبار دولتي از كل بودجه جهاد دانشگاهي نيز كمتر از 25% است، که این اعتبار در سال 1394 بالغ بر 230 ميليارد ريال می باشد.*** سهم اعتبار غیر متمرکز (دولتي) واحدهای سازمانی نسبت به بودجه كل آنها از 5 تا 100 درصد اعتبار كل را در بر مي گيرد. در واقع برخي از واحدها تمامي بودجه خود را از اين محل تأمين مي‌نمايند.با توجه به اهميت موضوع، در سال های اخير تلاش شده است تا مدل نحوه توزيع بودجه به نحوي منطقي بازنگری گردد و در اين راستا بررسي‌هاي زيادي در سطح ستاد دفتر مرکزی صورت گرفته و در سال گذشته نیز طی نامه شماره 94/5489/ص مورخه 94/04/06 از رؤساي واحدها و كارشناسان و افراد مطلع نيز درخواست گردید تا هرگونه نظر و پیشنهاد در این خصوص را به دفتر بودجه، تشکیلات و روشها اعلام نمایند. که ماحصل اطلاعاتي دریافت شده (پیوست شماره 1) از واحدهای تابعه به صورت به همراه بررسی های به عمل آمده در حوزه های تخصصی دفتر مرکزی به صورت مدل پیشنهادی ارائه شده است.

اسلاید 20: مقایسه مدل فعلی و پیشنهادی مدل توزیع اعتبار غیر متمرکزشاخصدرصد اهميتنيروي انساني شاغل45دارايي ثابت25نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب10سرانه درآمد اختصاصي20جمع درصداهمیت100شاخصدرصد اهميتنيروي انساني شاغل30دارايي ثابت20نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب10سرانه درآمد اختصاصي40جمع درصداهمیت100مدل فعلیمدل پیشنهادی

اسلاید 21: مقایسه نحوه تأثيرگذاري شاخص نيروي انساني شاغل در مدل فعلی و پیشنهادیعواملدرصد اهميتحوزه فعاليت26ميزان تحصيلات45نوع استخدام29جمع درصد اهمیت100عواملدرصد اهميتحوزه فعاليت30ميزان تحصيلات55نوع استخدام15جمع درصد اهمیت100مدل فعلیمدل پیشنهادی

اسلاید 22: مقایسه نحوه تأثيرگذاري عامل نوع استخدام در شاخص نيروي انساني شاغل در مدل فعلی و پیشنهادیفاکتوردرصد اهميترسمی43پیمانی31قراردادی26جمع درصد اهمیت100فاکتوردرصد اهميترسمی14/3پیمانی15/7قراردادی70جمع درصد اهمیت100مدل فعلیمدل پیشنهادی** سهم (وزن) شاخص نوع استخدام در مدل پیشنهادی بر مبنای کلیات اهداف برنامه پنجم توسعه جهاددانشگاهی (مصوب هیات محترم امناء) تعیین و منظور شده است.

اسلاید 23: مقایسه نحوه تأثيرگذاري عامل میزان تحصیلات در شاخص نيروي انساني شاغل در مدل فعلی و پیشنهادیفاکتوردرصد اهميتدیپلم12فوق دیپلم14لیسانس25فوق لیسانس و دکترای حرفه ای23دکترای تخصصی26جمع درصد اهمیت100فاکتوردرصد اهميتدیپلم9فوق دیپلم11لیسانس23فوق لیسانس و دکترای حرفه ای29دکترای تخصصی28جمع درصد اهمیت100مدل فعلیمدل پیشنهادی*

اسلاید 24: نحوه تأثيرگذاري عامل حوزه فعالیت در شاخص نيروي انساني شاغل در هر دو مدل یکسان می باشد.فاکتوردرصد اهميتپژوهشی31فرهنگی24آموزشی21پشتیبانی و ریاست24جمع درصد اهمیت100

اسلاید 25: * نحوه تأثيرگذاري شاخص تعداد پست های اشغال شده به تعداد پستهای مصوب در هر دو مدل یکسان در نظر گرفته شده است و درصد اهمیت آن معادل 10 می باشد. ** اين شاخص به منظور سوق دادن وضعيت موجود تشكيلات واحدهای سازمانی با تشكيلات مصوب، مدنظر مي‌باشد

اسلاید 26: * درصد اهمیت میزان دارایی های ثابت در مدل فعلی معادل 25 و در مدل پیشنهادی معادل 20 با این تفاوت که در مدل پیشنهادی 30 درصد این شاخص مربوط به فاکتور دارایی ثابت و 70 درصد الباقی بابت فاکتور سرمایه گذاری جدید واحدهای سازمانی محاسبه و منظور شده است.هدف اين شاخص در مدل پیشنهادی: 1- تأمين بخشي از هزينه‌هاي حفظ و نگهداري دارايي‌هاي ثابت 2- افزايش انگيزه براي ايجاد و توسعه فضاهاي فيزيكي و تجهيزات (سرمایه گذاری جدید)

اسلاید 27: مقایسه نحوه تأثيرگذاري عامل سرانه درآمد اختصاصیعاملدرصد اهميتسرانه درآمد پژوهشی46سرانه درآمد فرهنگی31سرانه درآمد آموزشی15سرانه سایر درآمدها8جمع درصد اهمیت100عاملدرصد اهميتسرانه درآمد پژوهشی55سرانه درآمد فرهنگی25سرانه درآمد آموزشی15سرانه سایر درآمدها5جمع درصد اهمیت100مدل فعلیمدل پیشنهادی*مدل پیشنهادی بر اساس نظرات و پیشنهادات واحدهای سازمانی و در چارچوب اولویت های اهداف برنامه پنجم توسعه جهاددانشگاهی تعیین و منظور شده است.

اسلاید 28: حوزه فعاليت(26درصد)ميزان تحصيلات (45درصد)نوع استخدام ( 29 درصد)رسمي (43 درصد)پيماني (31 درصد)قراردادي (26 درصد)ديپلم (12 درصد)فوق ديپلم (14 درصد)ليسانس ( 25 درصد)فوق ليسانس (23درصد)دكترا (26 درصد)پژوهشي (31 درصد)فرهنگي (24 درصد)آموزشي (21 درصد)پشتيباني (24 درصد)نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب (10درصد)نيروي انساني (45درصد)سرانه درآمد اختصاصي (20درصد)ميزان دارايي ثابت (25درصد)پژوهشي(46 درصد)فرهنگي(31 درصد)آموزشي(15 درصد)ساير(8 درصد) شاخص هاعواملفاكتورها شاخص هاعواملفاكتورهامدل پیشنهادیمدل فعلیحوزه فعاليت(30درصد)ميزان تحصيلات (55درصد)نوع استخدام ( 15 درصد)رسمي (14/3 درصد)پيماني (15/7 درصد)قراردادي (70 درصد)ديپلم (9 درصد)فوق ديپلم (11 درصد)ليسانس ( 23 درصد)فوق ليسانس (29درصد)دكترا (28 درصد)پژوهشي (31 درصد)فرهنگي (24 درصد)آموزشي (21 درصد)پشتيباني (24 درصد)نسبت پستهاي اشغال شده به مصوب (10درصد)نيروي انساني (30 درصد)سرانه درآمد اختصاصي (40درصد)ميزان دارايي ثابت (20 درصد)پژوهشي(55 درصد)فرهنگي(25 درصد)آموزشي(15 درصد)ساير(5درصد)دارایی ثابت(30درصد)سرمایه گذاری جدید(70درصد)

اسلاید 29: با تشکر از صبر و شکیبایی شما