اعتبار اسنادی

اعتبار اسنادی

اسلاید 1: هو الحق

اسلاید 2: اعتبار اسنادی

اسلاید 3: اعتبار اسنادی تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می شود. به عبارت دیگر یک اعتبار اسنادی یک سند مالی صادره از یک نهاد مالی و عمدتاً توسط یک بانک، در درجه اول اعتبار در امور مالی بازرگانی استفاده می‌شود، که معمولاً تعهد پرداخت قطعی را فراهم می‌کند.

اسلاید 4: بدلیل ماهیت معاملات بین المللی که شامل عواملی همچون مسافت و تفاوت قوانین کشورهاو ...، اعتبارات اسنادی یک جنبه بسیار مهم در تجارت بین المللی شده است. بانک همچنین به نیابت از خریدار که نگهدارنده اعتبارات اسنادی است تا زمان دریافت تائیدیه که کالاهای خریداری شده حمل شده اند، وجه را پرداخت نخواهد کرد. تعهد می شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسید. هرگاه که خریدار قادر به پرداخت مبلغ خرید نباشد، بانک موظف است باقیمانده یا تمام مبلغ خرید را بپردازد.اعتبارات اسنادی اغلب در معاملات بین المللی به منظور اطمینان از دریافت مبالغ پرداختی مورد استفاده قرار می گیرد.

اسلاید 5:

اسلاید 6: مزايای اعتبارات اسنادی:۱- اطمينان فروشنده از اينکه پس از ارايه اسناد حمل، وجه اعتبار را مطابق شرايط اعتبار از بانک کارگزار يا تاييد کننده دريافت ميکند.۲-امکان کنترل تاريخ حمل و تحويل نهايی کالا.۳-تحصيل اسناد حمل مطابق با مفاد موافقت اوليه تحت شرايط قرارداد ميان طرفين۴-اطمينان از اينکه پرداخت وجه اعتبار به فروشنده فقط بعد از انتقال و فک مالکيت کالا از وی صورت ميگيرد .۵-امکان کسب تسهيلات بيشتر برای فروشنده در مقابل اعتبار گشايش يافته برای تهيه کالای سفارش شده۶- تعهد بانک برای پرداخت بها در معاملات بجای فرد فروشنده

اسلاید 7: معایب اعتبارات اسنادی هرچند اعتبارات اسنادی به تجارت بین‌المللی یاری می‌رساند، ولی این مکانیسم فاقد اشکال نیست. از مهمترین مشکلات اعتبارات اسنادی می‌توان موارد زیر را نام برد: تأخیر در اعتبارات اسنادی تأخیر به دو علت روی می‌دهد: اولاً مکانیسم اعتبارات اسنادی مستلزم اسناد کاغذی است و صدور و انتقال اسناد کاغذی وقت‌گیر است. ثانیاً اسناد ارائه شده غالباً با شرایط اعتبار، مغایرت و اختلاف دارد.

اسلاید 8: هزینه به جهت حجم بالای کاری که بانک‌ها در عملیات اعتبارات اسنادی انجام می‌دهند، خطراتی را تقبل می‌کنند، و مسئولیت‌ها و تعهداتی را بر عهده می‌گیرند که باعث می‌شود نظام پرداخت اعتبارات اسنادی گران تمام شود. تقلب تقلب در اعتبارات اسنادی تجاری یک معضل است. با توجه به اینکه ارائه اسناد مقرر در اعتبار، مقدمه پرداخت اعتبار در این شیوه پرداخت است، فروشندگان کلاهبردار ممکن است مقداری زباله و آشغال را بسته‌بندی و ارسال کنند یا کالایی را ارسال نکنند یا برای دریافت، کلیه اسناد را جعل نمایند.

اسلاید 9: انواع اعتبار اسنادی۱- اعتبار اسنادی وارداتی يا صادراتی:به اعتباری که خريدار برای واردات به کشور خود گشايش مي کند اعتبار وارداتی و اين اعتبار از لحاظ فروشنده کالا که در کشور ديگر قرار دارد اعتبار صادراتی ميباشد.

اسلاید 10: ۲- اعتبارات اسنادی قابل برگشت:در اين نوع اعتبار ، خريدار و يا بانک گشايش کننده اعتبار ميتواند بدون اطلاع ذينفع، هرگونه تغيير يا اصلاحی در شرايط اعتبار بوجود آورد.(بدون اجازه فروشنده)واضح است از اين نوع اعتبار استفاده چندانی نميشود زيرا فروشنده اطمينان لازم را نسبت به پايدار ماندن اعتبار و انجام تعهدات خريدار ندارد.با کمال تعجب اگر خريدار ايرانی بخواهد اعتبار قابل برگشت گشايش نمايد سيستم بانکی از وی مجوز خاص بانک مرکزی را مطالبه مينمايد در حاليکه اعتبار غير قابل برگشت احتياجی به مجوز ندارد.

اسلاید 11: ۳- اعتبار اسنادی غير قابل برگشت: در اعتبار اسنادی غير قابل برگشت هرگونه تغيير شرايط اعتبار از جانب خريدار يا بانک گشايش کننده اعتبار موکول به موافقت و رضايت فروشنده است. فروشندگان معمولا از اين گونه اعتبار استقبال بيشتری ميکنند.براساس آخرین مقررات اتاق بازرگانی بین الملل در صورت عدم تصريح و سکوت در اعتبار اسنادی مبنی بر قابل برگشت يا غير قابل برگشت بودن آن، اعتبار غير قابل برگشت خواهد بود.

اسلاید 12: ۴- اعتبار اسنادی تاييد شده: اعتباری است که خريدار ملزم ميشود تا اعتبار صادره از سوی بانک خود را به تاييد هر بانک معتبر ديگر که مورد نظر فروشنده است، برساند .اين نوع اعتبار اسنادی حاکی از اطمينان نداشتن به حيثيت اعتباری بانک صادر کننده و يا وضعيت متزلزل سياسي يا اقتصادی کشور خريدار است.هم اکنون بسياری از فروشندگان خارجی تقاضای اعتبارات تاييد شده از خريداران ايرانی ميکنند که اين مسئله به دو دليل ميباشد: 1.وضعيت سياسی و اقتصادی متزلزل 2.در سالهای پس از جنگ ايران و عراق بدليل کمبود ارز در سيستم بانکی کشور، بانک مرکزی خريداران را به گشايش اعتبارات يوزانس (نسيه) ترغيب کرد در حاليکه بانک مرکزی در زمان سررسيد اعتبارات توانايی پرداخت مبلغ اعتبار را نداشت که باعث تاخير _های بلند مدت در پرداخت مبلغ اعتبارات به فروشندگان شد که باعث بی اعتمادی فروشندگان به بانکهای ايرانی شد.

اسلاید 13: ۵- اعتبار اسنادی تاييد نشده :اين نوع اعتبار در شرايط متعارف و بدون نياز به تاييد بانک ديگری گشايش می يابد. ۶- اعتبار اسنادی قابل انتقال:به اعتباری گفته ميشود که طبق آن، ذينفع اصلی حق دارد همه يا بخشی از اعتبار گشايش شده را به شخص يا اشخاص انتقال دهد. در واقع اين نوع اعتبار يک امتياز برای فروشنده محسوب ميشود.

اسلاید 14: ۷- اعتبار اسنادی غير قابل انتقال: به اعتباری گفته ميشود که ذينفع حق واگذاری کل يا بخشی از آن را به ديگری ندارد. در تجارت بين الملل عرف بر غير قابل انتقال بودن اعتبار است و همچنين در ايران برای گشايش اعتبار قابل انتقال نياز به مجوز بانک مرکزی ميباشد.۸- اعتبار اسنادی نسيه يا مدت دار(يوزانس):اعتباری است که وجه اعتبار بلافاصله پس از ارايه اسناد از سوی ذينفع ، پرداخت نميشود بلکه پرداخت وجه آن، بعد از مدت تعيين شده صورت ميگيرد. در واقع فروشنده به خريدار مهلت ميدهد که بهای کالا را پس از دريافت و فروش آن بپردازد. معامله يوزانس معمولا در کشورهايی انجام ميگيرد که کمبود ارز دارند.

اسلاید 15: ۹- اعتبار اسنادی ديداری: اعتباری است که طبق آن بانک ابلاغ کننده پس از رويت اسناد حمل ارايه شده از طرف ذينفع (فروشنده)، در صورت رعايت تمامی شريط اعتبار از سوی وی ، بلافاصله وجه آن را پرداخت ميکند.۱۰- اعتبار اسنادی پشت به پشت(اتکایی)اين نوع اعتبار اسنادی متشکل از دو اعتبار جدا از هم است. اعتبار اول به نفع ذينفع گشايش مي يابد که خود به هر دليلی قادر به تهيه و ارسال کالا نيست. به همين جهت با اتکا بر اعتباری که به نفع وی گشايش يافته است اعتبار ديگری برای فروشنده دوم (ذينفع دوم) که ميتواند کالا را تهيه و ارسال کند، از طرف ذينفع اول گشايش مي يابد.

اسلاید 16: ۱۱- اعتبار اسنادی ماده قرمز:در اين نوع اعتبار فروشنده ميتواند قبل از ارسال کالا، وجوهی را بصورت پيش پرداخت از بانک ابلاغ کننده يا تاييد کننده دريافت کند.(علت اين نام گذاری آن است که اولين بار که اين اعتبار گشايش يافت، بانک بازکننده اعتبار برای جلب توجه بانک ابلاغ کننده، شرايط اعتبار {که به مقداری از وجه اعتبار را به عنوان پيش پرداخت به ذينفع پرداخت ميکند} را با جوهر قرمز نوشت که از آن به بعد به اعتبار ماده قرمز معروف شد.)12-اعتبار اسنادی گردان:اعتباری است که پس از هر بار استفاده ذينفع از اعتبار، همان مبلغ اسناد تا سطح اعتبار اوليه افزايش می يابد. در واقع بدون احتياج به افتتاح يا اصلاح اعتبار جديد، اعتبار موجود خود به خود تجديد ميشود.

اسلاید 17:

اسلاید 18: دانشگاه ولیعصر (عج)فرحناز عرب-اقتصاد90