صفحه 1:
صفحه 2:
27
MW tn
صفحه 3:
& اعتبار اسنادی تعهدی از بانک است که به خریدار
و فروشنده داده می شود. به عبارت دیگر یک
اعتبار اسنادي یک سند مالی صادره از یک نهاد
مالی و عمدتاً توسط یک بانک, در درجه اول اعتبار
در امور مالی بازرگانی استفاده میشود, که
معمولاً تعهد پرداخت قطعی را فراهم میکند.
صفحه 4:
بدلیل ماهیت معاملات بین المللی که شامل عواملی
همچون مسافت و تفاوت قوانین کشورهاو ..., اعتبارات
اسنادی یک جنبه بسیار مهم در تجارت بین المللی شده
است. بانک همچنین به نیابت از خریدار که نگهدارنده
اعتبارات اسنادی است تا زمان دریافت تائیدیه که کالاهای
خریداری شده حمل شده اند, وجه را پرداخت نخواهد
کرد. تعهد می شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده
به موقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسید.
هرگاه که خزیدار قادر به پزداخت عبلغ خزید. نباشد, بان
موظف است باقیمانده یا تمام مبلغ خرید را
بپردازد.اعتبارات اسنادی اغلب در معاملات بین المللی به
منظور اطمینان از دریافت مبالغ پرداختی مورد استفاده
قرار می گیرد.
صفحه 5:
صفحه 6:
:مزایای اعتبارات اسنادی
۱- اطمینان فروشنده از اینکه پس از ارلیه اسناد حمل, وجه اعتبار را
مطابق شرایط اعتبار از بانک کارگزار یا تایید کننده دریافت میکند.
۲-امکان کنترل تاریخ حمل و تحویل نهایی کالا.
#اتحصيل اسنادجمل:مطايق يا مقاد موافقت:اوليه تحب تقتزايط
قرارداد ميان طرفين
۴-اطمینان از اينکه پرداخت وجه اعتبار به فروشنده فقط بعد از
اسمال و فیمالکیت کال از وى:صوررت ميكيره -
۵-امکان کسب تسهیلات بیشتر برای فروشنده در مقابل اعتبار
گشایش بافته برای تهیه کالای سفارش شده
۶- تعهد sly SL پرداخت بها در معاملات بجای فرد فروشنده
صفحه 7:
معایب اعتبارات اسنادی
هرچند اعتبارات اسنادی به تجارت بینالمللی یاری میرساند. ولی اين مکانیسم
فاقد اشکال نیست. از مهمترین مشکلات اعتبارات اسنادی میتوان موارد زیر را
نام برد:
تأعير
در اعتبارات اسنادى تأخير به دو علت روى مىدهد: اولاً مكانيسم اعتبارات
اسنادى مستلزم اسناد كاغذى است و صدور و انتقال اسناد كاغذى وقتكير
است. ثانياً اسناد ارائه شده غالباً با شرايط اعتبار. مغايرت و اختلاف دارد.
صفحه 8:
هرس
به جهت حجم بالای کاری که بانکها در عملیات اعتبارات اسنادی انجام
میدهند, خطراتی را تقبل میکنند. و مسئولیتها و تعهداتی را بر
عهده میگیرند که باعث میشود نظام پرداخت اعتبارات اسنادی OLS
تمام شود.
نقلب
تقلب در اعتبارات اسنادی تجاری یک معضل است. با توجه به اینکه
ازائه ایستاد معرر در اعبان مقدمّه برداخت اعتبار دز اين :شيوة
پرداخت است, فروشندكان كلاهبردار ممكن است مقدارى زياله و
آشغال را بستهبندی و ارسال کنند یا کالایی را ارسال نکنند یا برای
دریافت, کلیه اسناد را جعل نمایند.
صفحه 9:
انواع اعتبار اسنادی
۱- اعتبار اسنادی وارداتی یا صادراتی:
به اعتباری که خریدار برای واردات به کشور خود گشایش مي کند
اعتبار وارداتی و این اعتبار از لحاظ فروشنده کالا که در کشور
دیگر قزار داود اعتبار:صادز این جیباشند.
صفحه 10:
۲- اعتبارات اسنادی قابل برگشت:
در اين نوع اعتبار , خریدار و پا بانک گشایش کننده اعتبار
میتواند بدون اطلاع ذینفع. هرگونه تغییر یا اصلاحی در
شرایط اعتبار بوجود آورد.(بدون اجازه فروشنده)
واضح است از این نوع اعتبار استفاده چندانی نمیشود
زیرا فروشنده اطمینان لازم را نسبت به پایدار ماندن
اعتبار و انجام تعهدات خریدار ندارد.
با کمال تعجب اگر خریدار ایرانی بخواهد اعتبار قابل
برگشت گشایش نماید سیستم بانکی از وی مجوز خاص
بانک مرکزی را مطالبه مینماید در حالیکه اعتبار غیر قابل
برگشت احتیاجی به مجوز ندارد.
صفحه 11:
۳- اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت:
در اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت هرگونه تغییر
شرایط اعتبار از جانب خریدار یا بانک گشایش
کننده اعتبار موکول به موافقت و رضایت
فروشنده است. فروشندگان معمولا از اين گونه
اعتبار استقبال بیشتری میکنند
براساس آخرین مقررات اتاق بازرگانی بین الملل
در صورت عدم تصریح و سکوت در اعتبار اسنادی
مبنی بر قابل برگشت يا غیر قابل برگشت بودن
آن, اعتبار غیر قابل برگشت خواهد بود.
صفحه 12:
۴- اعتبار اسنادی تایید شده:
اعتباری است که خریدار ملزم میشود تا اعتبار صادره از سوی
بانک خود را به تایید هر بانک معتبر دیگر که مورد نظر فروشنده
است, برساند .اين نوع اعتبار اسنادی حاکی از آطمینان نداشتن
به حیثیت اعتباری بانک صادر کننده و یا وضعیت متزلزل سياسي
یا اقتصادی کشور خریدار است.
هم اکنون بسیاری از فروشندگان خارجی تقاضای اعتبارات تایید
شده از خزنداران ایزاتن میکتتد که alias gal به دوردلیل
میباشد: 1.وضعیت سیاسی و اقتصادی متزلزل 2.در سالهای
بسن ارجف ایزانرو-عراقبندلیل کمبود ازر:دن:پسستم بانکی
کشور, بانک مرکزی خریداران را به گشایش اعتبارات یوزانس
(نسیه) ترغیب کرد در حالیکه بانک مرکزی در زمان سررسيد
اعتبارات توانایی پرداخت مبلغ اعتبار را نداشت که باعث تاخیر
_های بلند مدت در پرداخت مبلغ اعتبارات به فروشندگان شد که
باعث بی اعتمادی فروشندگان به بانکهای ایرانی شد.
صفحه 13:
۵- اعتبار اسنادی تایید نشده :
اين نوع اعتبار در شرایط متعارف و بدون نیاز به
تاييد بانک دیگری گشایش می یابد.
۶ اعتبار اسنادی قابل انتقال:
به اعتباری گفته میشود که طبق آن, ذینفع اصلی
حق دارد همه یا بخشی از اعتبار گشایش شده را
به شخص یا اشخاص انتقال دهد. در واقع این نوع
اعتبار یک امتیاز برای فروشنده محسوب ميشود.
صفحه 14:
۷- اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال:
به اعتباری گفته ميشود که ذینفع حق واگذاری کل يا بخشی
از آن را به دیگری ندارد. در تجارت بين الملل عرف بر غير
قابل انتقال بودن اعتبار است و همچنین در ایران برای
یش اعتبار قابل انتقال نیاز به مجوز بانک مرکزی
میباشد.
۸- اعتبار اسنادی نسیه یا مدت دار(یوزانس):
اعتباری است که وجه اعتبار بلاقاصله پس از ارایه اسناد از
سوی ذینفع , پرداخت نمیشود بلکه پرداخت وجه آن, بعد از
مدت تعیین شده صورت میگیرد. در واقع فروشنده به
خریدار مهلت میدهد که بهای کالا را پس از دریافت و فروش
ul بپردازد. معامله یوزانس معمولا در کشورهایی انجام
که کمبوذ:ارز دارند:
صفحه 15:
- اعتبار اسنادی دیداری:
اعتباری است که طبق آن بانک ابلاغ کننده پس از رویت اسناد
حمل ارایه شده از طرف ذینفع (فروشنده), در صورت cule,
تمامی شریط اعتبار از سوی وی , بلافاصله وجه آن را پرداخت
۰- اعتبار اسنادی پشت به پشت(انکایی)
اين نوع اعتبار اسنادی متشکل از دو اعتبار جدا از هم است.
اعتبار اول به نفع ذینفع گشایش مي یابد که خود به هر دلیلی
قادر.به تهیه و ازستال کالا نیست:به:هبنین»جهت:با اتکا بر
اعتباری که به نفع وی گشایش یافته است اعتبار دیگری برای
فروشنده دوم (ذينقع ع دوم که میتواند کالا را تهیه و ارسال کند,
از طرف ذينقع اول كشايش مي يابد.
صفحه 16:
۱- اعتبار اسنادی ماده قرمز:
در اين نوع اعتبار فروشنده میتواند قبل از ارسال کالاء وجوهی
یش پرداخت از بانک ابلاغ کننده يا تایید کننده
اين نام كذارى آن است كه اولين بار كه اين
یافت, بانک بازکننده اعتبار برای جلب توجه
بانک ابلاغ کننده, شرایط اعتبار (که به مقداری از وجه اعتبار
را به عنوان پیش پرداخت به ذینفع پرداخت میکند) را با جوهر
قرمز نوشت که از آن به بعد به اعتبار ماده قرمز معروف
شد.)
2-اعتبار اسنادی گردان:
اعتباری است که پس از هر بار استفاده ذینفع از اعتبار, همان
مبلغ اسناد تا سطح اعتبار اولیه افزايش می یابد. در واقع
بدون احتیاج به افتتاح یا اصلاح اعتبار جدید, اعتبار موجود خود
به خود تجدید میشود.
صفحه 17:
صفحه 18:
داتشگاه ولیعصر (عج)
9 فرحناز عرب-اقتصاد90